付款凭证

付款凭证是用来反映现金和银行存款付出业务的记账凭证，它是根据有关现金和银行存款付出业务的原始凭证编制的。济南代理记账

复式算帐

复式算帐是一种计帐方法，它是从单式记帐进行而来的，对制作生的每一项经济业务，都要以至关的金额，同时在两个或两个以上彼此支解的帐户中进行登记。分为假贷记帐法，增减记帐法，收付记帐法等。此中，假贷记帐法是天下列国遍布采取的一种记帐方法。我国《企业会计准则》了解划定规矩企业会计核算必须采纳假贷记帐法。

筹画部和各一小部分有关明细帐分记门径细则

(一)为抗御同类任务重复，及时有效控制，俭约人力起见特订此方式。

(二)各部分原已有立帐或类似统计表的记录较具听命实时效者，统由各一小块自行控制设帐，妄想部再也不另设进细帐，而以总帐统驭。

(三)上述明细帐暂以应收帐款(修建局部含预收定金)周转金等项试行，俟实行后，再行 反省或增减。济南代理记账

(四)各部明细帐至少每个月与筹画部核对一次，如有不合适部份当会同规划部追查启事并更正。

(五)有关的帐册准则上一律使用统一花色，由计划部供给，仅划相助程部分和营业局部，但在不增加人力、物力及从业人员的扰乱，亦可就原有而习惯的帐册代用，(如项目一小块的营业挂号簿即可经办应收帐款明细帐)。

(六)每届月尾各一小部分应供给希图部，应收帐款及周转金余额明细表(技俩下列表)以资核查及备查。

(七)应收帐款(营业一小部分含预收定金)除必需写明对抗发票号码外，如跨越三个月、半年、一年以上者其明细别离以△、*、※、红色标志表现。济南代理记账

(八)周转金明细表除写明经手人支款素质外，尚需写明何时还款或冲转日期(如无主宰亦必需预估)筹画部仔细催办，周转金之的用，应只管即便防范或削减，不然徒增利钱负提，(例如某部支用10万元按月息1.5%总计一年即需肩负18000元的利钱)但且则性的周转金如工地及各部门的备用金除外。

(九)无关客户盘问或对帐由各一部分各自措置，但遇民间或司帐师查帐时，贪图部当会同局部经办人员就无关资料备询并提醒。

(十)本方法细则如有未尽事宜得随时呈请修正。

(十一)本方式经司理级集会经由并呈总经理准许后施行，批改时亦同。

账目盘点轨制

第一条 方针

为求存货及工业清点的准确性，盘点事务处置惩罚有所遵照，并增强意图职员的使命，以到达工业意图的目标，特制订本方法。济南代理记账

第二条 清点局限

(一)存货盘点：系指原料、物料、在制品、制废品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。

(二)财务盘点：系指现金、单据、有价证券、租赁左券。

(三)家当盘点：系指静止资出产、生活生计资出产、保存品等的盘点而言。

1、静止资出产：搜罗地盘、建筑物、机器设备、运输设施、生出产器具等资本收入购置者。

2、保管资制造：凡属静止资制造性质，但以用度报支的杂项设施。

3、留存品：以用度置办者。济南代理记账

第三条 清点方式

(一)年中、年关盘点

1、存货：由资材部门或经管一小部分会同财政一小块于年(中)终时，实施周全总清点一次。

2、账目：由账目科与管帐科一起清点。

3、家打造：由经管一部分会同财政有部分于年(中)终时，施行周全总清点一次。

(二)月末盘货

每月末全部存货，由经管部门及财务部份实施全面清点一次。(经管项目500项以上时，得采取重点清点。)

(三)月份检查

由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。济南代理记账

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